AEO认证新标准合并对照表与解析（1）（一般认证--进出口收发货人） 太湖.中国海关事务论坛 11月30日 AEO认证新标准，由海关总署2018年177号公告发布，对于其中一般认证（进出口收发货人）标准发生哪些变化？对此一诺咨询AEO项目组进行合并后对照进行解析。 重点就“一般认证>进出口收发货人”条款说明如下： 一、认证标准采用1+N的方式，对于进出口收发货人，看“一般认证（通用标准）+一般认证（进出口收发货人）” 二、变化点：条款数由原来的29项变更为新的29项（实际28项，因为其中对于进出口收发货人的无“18.传输规范”） 三、指标变化重点：（--->详见下方附件 附件：合并对照表1：海关认证企业标准（一般认证--进出口收发货人）） 1、变化大的： 指标项 变化 程度 新标准对照调整内容 8.信息 系统 大 1）需要具备ERP系统，并具备进出口活动、财务活动的管理系统。 2）关务系统要达到可记录、可追溯、可查询等功能。 9.数据 管理 大 1）配套信息系统，需要存储系统数据3年以上。 12.综合 财务 状况 大 1）考察综合财务能力，综合对5项指标采用模型分析，由总署公布指标值； 2）其中资产负债率>95%视为不达标 3）取消财务指标不达标的银行担保方式，无补救措施。 28.运输 工具 安全 大 1）新增了对于“运输进出口货物的运输工具检查管理要求。” 2）删除了“运输工具存储”条款和“司机身份核实“条款。 3）对于单纯国际贸易型的收发货人，明确延伸认证1家主要物流运输企业。 / 大 1）去除了加分项。 2、变化较大的： 指标项 变化 程度 新标准对照调整内容 3.单证 控制 较大 1）增加“并有效落实”。 2）增加了部分具体复核内容要求，涉及部分商检要求的包装种类、储存条件等； 3）增加商检的涉及许可证件或输华官方证书的复核要求和内容。 4）增加对于从事保税业务的，对保税相关的进销存、损耗、报核数据等的数据和单证复核具体要求。 4.单证 保管 较大 1）新增了对于特殊物品（如医药、动植物加工等）的生产、使用、销售记录的保存。 2）新增“货物技术标准规范”的保管制度。 3）明确具体的进出口申报单证保管要求 4）明确具体的加工贸易相关单证的保管要求 5）明确商检相关的单证具体保管要求 5.内审 制度 较大 1）删除“设立专门的机构或岗位，或聘请外部专职人员”，但实际仍要设立牵头对口人员。 2）明确对于认证企业的，需要每年持续不间断对企业认证标准执行情况进行内部审计。 6.质量 管理 较大 1）新增商检对于法检商品、食品、化妆品、动植物品的相关质量安全管理制度。 3、变化中等的 指标项 变化 程度 新标准对照调整内容 14.企业 守法 中 1）增加1年内被列入信用信息异常名录的（与237号令对应） 2）新增了原出入境检验检疫部分的处罚金额计入认证守法考核指标。 3）删除了原来自主披露处罚3万元以下的不计入信用管理违规处罚金额。新的参照海关总署2018年178号公告“自主披露罚款50万元以下罚款的行为，不作为海关认定企业信用状况的记录”。 4）新增当年注册的新的企业的，违规处罚金额和次数限定。 20.管理 要求 中 1）整体增加了较多未符合海关监管的行为，更加具体明确。 22.场所 安全 中 1）增加明确了企业“经营场所”的安防设施综合要求。 2）对于“海关特殊监管区域”的企业进行放宽该条款，符合海关监管要求即可符合本条款，也即区内企业的场所设施可以不进行强制要求。 3）删除了“管理层或者保安人员要保管所有锁和钥匙。” 24.人员 安全 中 1）将原来“聘用前审核和安全背景调查”进行了合并。 2）实际解析：对于企业重要敏感岗位员工应由公安机关等认可机构出具证明；其他员工可以自我申明并由企业加盖公章。 25.商业 伙伴安全 中 1）此条修改增加要求建立“评估和检查商业伙伴供应链安全制度”，涵盖守法合规、复核贸易安全要求、供应链资质等。 1）明确了商业伙伴是海关认证企业的，可以免于本条款管理。 26.货物 物品 安全 中 1）范围定义缩小为“进出口货物、进出境物品”在供应链环节中的完整性和安全性。 2）增加了“商检方面的不合格”的报告和处置措施。 27. 集装箱 安全 中 1）将“七点检查法”要求进行了明确。 2）对于单纯国际贸易型的收发货人，明确延伸认证1家主要物流运输企业。 29.危机 管理 中 1）新增了对员工的培训要求，面向如何防范供应链中的风险。 2）新增了对员工的危机管理和应急处置的培训和演练要求。 4、变化较小的 指标项 变化 程度 新标准对照调整内容 1. 海关业务 培训 小 1）增加“并有效落实”。 2）增加“关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员”的海关法规学习要求。 7.改进 机制 小 1）改进机制与责任追究进行合并，其中明确改进机制也主要体现在“对进出口活动中发现的问题”。 2）对于重大违规或海关要求规范改进事项的，新增内部改进负责人 10.信息 安全 小 1）基本无，将信息安全培训单列一条；2）对于制度识别防篡改、系统专人账户密码进行了删除。对于数据的备份、恢复、反病毒等删除了具体的程序要求，实际仍应在（1）中进行明确。 11.会计 信息 小 1）明确重新认证的需要每年提供事务所审计报告（原仅高认） 13.人员 守法 小 1）调整为1年无故意犯罪受过刑事处罚 15.注册 信息 小 1）修改为注册登记与实际备案信息相符，主要指注册地址、联络方式等 16.进出口 记录 小 修改措辞为2年内 17.申报 规范 小 1）将报关单差错率，调整为“查获比率”，并定义为连续2个季度不超过同期全国平均查获比率。 2）增加了“手（账）册规范申报率”考核指标。 19.税款 缴纳 小 1）修改措辞 21.外部 信用 小 1）明确为“均未被列入国家失信联合惩戒名单”。 23.进入 安全 小 1）增加了“车辆出入”管理制度。 2）明确“限制未经授权员工进入敏感区域” 3）增加了对员工车辆的停放要求和异常处置要求。 4）访客陪同依据实际定义“进入企业重点敏感区域应当有企业内部人员陪同”。 5）增加了对访客的车辆的登记和停放要求。